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注3：前述客户的成赶紧间、注册本钱来源于公开平台检索，可能因集团客户统计口径问题或其他原因与试验情况不符，或因公司核查时期有限而有误，以磋议企业试验信息为准。
前五大客户陈诉期期末应收账款余额为3，579.47万元，除京东告白业务尚余部分款项未支付外，其他客户均按账期实时足额支付款项，物化现在均已一齐向公司支付。具体情况如下：
前五大客户中，京东集团、阿里巴巴集团均为有名电商品牌与平台的运营方，与公司合营时期逾越10年，合营关系恒久壮健。公司在APP首页诞生“淘宝省钱”“京东省钱”等热点电商导购快速进口，更好地为各主要客户提供导购服务。京东集团、阿里巴巴集团为公司恒久主要客户，长年属于公司前五大客户。
唯品会集团为有名电商品牌与平台的运营方，与公司合营时期逾越10年，合营关系恒久壮健。公司在APP首页诞生“唯品会省钱”等热点电商导购快速进口。2019年至2021年，唯品会集团均为公司前五大客户。2023年陈诉期内，唯品会集团筹办事迹有所增长，投放力度有所加大，因此重回本公司前五大客户名单。
2023年，公司在社群拉新告白边界有所拓展，联系收入增长较快。上海敬蕊是公司为陈诉期内新增的社群拉新告白客户，因公司社群拉新告白服务业务限制膨胀，同期扣头券代运营业务萎缩、原扣头券客户退出前五大，上海敬蕊接序进入前五大客户名单。
2023年，公司电商商城代运营业务新增签约客户上海久征。公司基于多年互联网电商服务教悔及较强的技巧研发智商，随机较好的欢乐各样客户的转移应用门径、小门径等的斥地和运营需求，联系业务模式壮健、公司对客户的依赖较小。公司朝上海久征提供的电子商城代运营服务来回价钱为公司与客户协商订价、且优于原有同类业务客户，业务合营增长速率较快。原前五大客户上海亮磊信息科技有限公司退出前五大，上海久征接序进入前五大客户名单。
（二）陈诉期内，公司遵从管帐准则及试验列示应收账款，并遵从审慎性原则计提坏账准备。
1.陈诉期末，公司应收账款前五名情况
单元：万元东谈主民币
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注：京东集团应收账款余额尚未一齐收回，该欠款因该神色退换及神色团队东谈主员变动所致，公司现在正在积极疏通回款事宜。
2.陈诉期内，公司充分、合理、审慎计提坏账准备
（1）公司磋议金融财富信用减值亏空的管帐政策
本集团需证据减值亏空的金融财富系以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的债务器具、租借应收款，主要包括应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同财富及部分财务担保合同，也按照本部分所述管帐政策计提减值准备和证据信用减值亏空。
①按信用风险特征组悉数提预期信用亏空的应收款项和合同财富
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②账龄组合的账龄与预期信用亏空率对照表
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应收账款/其他应收款的账龄自款项试验发生的月份起算。
对于由《企业管帐准则第14号逐一收入》法度的来回形成的应收款项及合同财富，本集团利用简化计量方法，按照特别于通盘这个词存续期内的预期信用亏空金额计量亏空准备。
（2）公司对期末应收账款信用减值亏空的具体管帐处理
公司期末主要应收账款客户资信相对较好、期后回款比例较高，公司已于2023年年末按照账龄春联系应收账款计提坏账准备。陈诉期末，公司应收账款前五名客户账龄及坏账准备计提情况如下：
单元：万元东谈主民币
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放抄本公告清楚日，除京东集团尚有部分欠款未支付外，其余应收账款前五名客户均已回款。公司期末坏账计提充分、合理、审慎。
（三）营业收入同比下落而应收账款限制未出现彰着缩减，主要系扣头券代运营业务收入陈诉期内下落较大，公司不存在彰着议价智商下落、回款情况恶化的情况。
1.应收账款未与收入限制同步缩减的原因
（1）扣头券代运营业务收入下落较大
2023年公司收入结构同比发生较大变化，扣头券代运营业务收入在2023年下落较为彰着，且扣头券代运营业务2022年回款周期较短（小于一个月）。2023年公司扣头券代运营业务收入较2022年下落了16，852.14万元，同比下落85.32%；其对应的期末应收账款余额较2022年末下落了1，860.60万元，同比下落97.34%。扣头券代运营业务收入与应收账款余额下落金额相反较大，是变成公司营业收入下落彰着、应收账款限制未出现彰着缩减的紧迫原因。
剔除扣头券代运营业务收入的影响后，公司应收账款盘活率同比基本持平、略有栽培。
单元：万元东谈主民币
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（2）其他业务的应收账款盘活率情况分析
从其他业务来看，2023年，公司导购业务收入较客岁彰着下落，应收账款盘活率略有下落；2023年，公司收回部分长账龄告白款项，告白业务应收账款盘活率栽培。除扣头券代运营业务外，公司2023年其他业务应收账款盘活率同比略有栽培、未发生彰着变化。
2.公司不存在彰着议价智商下落、回款彰着恶化的情况
（1）从商场竞争态势看，导购业务、告白业务及部分平台技巧服务业务均为熟练商场，且因上游形式、破钞趋势变动、获客成本抬升以及公司运营未大限制新增投放，2023年公司APP部分运营商酌下落，一定程度可能会影响导购业务、告白业务的议价智商。但公司2023年通过强化业务拓展、团队整合等方式应酬联系变化，取得一定生效，尽量缩短了联系不利影响，公司告白头部客户投放略有增多，公司市时局位、议价智商未出现彰着下落。
（2）从账龄结构看，2023年12月31日，账龄在1-6月的应收账款降幅较小，占比增多，主要系告白业务下半年收入回暖，联系应收账款占比相应栽培，期后回款情况经常；长账龄（逾越1-6月）的应收账款占比为21.48%、同比下落12.97个百分点；2023年公司应收账款账期管控合座效果有所栽培。公司2022年及2023年应收账款账龄散播情况如下：
单元：万元东谈主民币
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注：为准确反应公司应收账款的账龄情况，上表中应收账款数据为扣除坏账准备前的账面余额。
（3）从单项计提坏账准备的情况看，2023年，公司应收上海爱驰亿维汽车销售有限公司、上海乐达通实业有限公司、上海棉花糖商贸有限公司悉数225.99万元，前述客户均为公司非关联方企业，因揣度无法收回，公司根据管帐政策及审慎性原则，对前述应收账款全额计提坏账准备。
（4）从期后回款情况看，放抄本公告清楚日，除前述单项计提坏账准备外，2023年期末应收账款期后回款比例为85.78%。合座来看，公司回款情况未出现彰着恶化。
综上，公司濒临较为严峻的行业形式变动及热烈商场竞争，引诱2023年应收账款账龄情况、单项计提坏账准备情况及期后回款情况来看，物化现在议价智商及回款情况未出现彰着恶化的情形。
稳重财务照看人恢复：
（一）稳重财务照看人的核查门径
Steam的展示标签可由用户生成，“恋爱模拟”的展示位置比较靠前就足以体现女角色们的受欢迎程度。
《塔瑞斯世界》是一款以西方魔幻世界为背景的双端MMORPG大作。经典硬核开荒，真正双端体验，不售数值属性道具，资料片式赛季。让游戏回归纯粹的乐趣。
1.查阅公司2023年度里面欺压自我评价陈诉、年审管帐师出具的2023年度里面欺压鉴证陈诉等文献；
2.查阅年审管帐师事务所信息技巧各人的做事，了解IT审计测试收尾；
3.访谈公司治理层及业务东谈主员，了解公司与2023年前五大客户合营具体情况，包括但不限于业务获取方式、本期变化情况、公司与其开展来回的交易合感性等；了解公司与2023年末应收账款前五大对象合营具体情况，包括但不限于合营年限、销售内容及金额、信用政策及期后回款情况等信息；
4.查阅本期前五大客户、应收账款前五大对象的联系费力，包括但不限于工商信息、业务合同等，通过收集核查证据其是否为公司关联方；
5.复核年审管帐师获取的主要客户收入的联系守旧性文献，包括但不限于合同、结算单、邮件对账纪录、发票及收款纪录等；
6.获取应收账款余额清单，通过收集核查证据联系客户的资信情况，复核年审管帐师春联系客户的坏账准备计提是否充分且合理；
7、复核年审管帐师对公司年末应收账款余额进行的函证及期后回款测试。
（二）稳重财务照看人的核查意见
1.公司已补充清楚陈诉期前五大客户具体情况，经收集核查等，其均非公司关联方，前五大客户合座保持相对壮健，联系变动系经常交易合营波动影响客户治安所致，公司与其合营具备交易合感性；
2.公司已补充清楚2023年末应收账款前五名对象情况，经收集核查等，其均非公司关联方，亦非失信被实行东谈主，公司期末应收账款前五名对象资信经常，放抄本核查意见出具日，除京东集团外均已一齐回款，京东集团应收账款余额尚未一齐收回系因该神色退换及神色团队东谈主员变动所致，放抄本核查意见出具日公司正在积极疏通催款事宜。公司已于2023年年末按照账龄春联系应收账款计提坏账准备，计提充分、合理；
3.营业收入同比下落而应收账款限制未出现彰着缩减，主要系扣头券代运营业务收入陈诉期内下落较为彰着，剔除扣头券代运营业务收入的影响后，公司应收账款盘活率同比基本持平、略有栽培；引诱2023年应收账款账龄情况、单项计提坏账准备情况及期后回款情况来看，放抄本核查意见出具日，公司议价智商及回款情况未出现彰着恶化的情形。
年审管帐师恢复：
（一）年审管帐师的核查门径
1.了解公司销售及收款联系的里面欺压的联想，并测试关节里面欺压运行的灵验性；
2.利用本所里面信息技巧各人的做事，测试联系信息系颐养般欺压、与收入证据经由联系的应用欺压以及利用测度机扶持审计技巧，对信息系统数据考据核查；
3.访谈公司治理层及业务东谈主员，了解公司本期主要收入来源、主要合营对象、合营模式及合营布景、客户回款周期及回款情况等；
4.查阅本期主要客户的联系信息，包括但不限于工商信息、业务开展时期等；
5.对本期新增的主要客户进行访谈，了解公司与联系客户的合营模式、合营布景、翌日合营议论、是否存在合营纠纷等；
6.获取公司收入的具体组成明细，查验主要客户收入的联系守旧性文献，包括但不限于合同、结算单、邮件对账纪录、发票及收款纪录等。判断收入证据的信得过性、准确性、齐全性；
7.获取应收账款余额清单，查验联系客户的资信情况，判断公司春联系客户的坏账准备计提是否充分且合理，并对坏账准备计提进行再行测度，查验公司对坏账准备计提的测度是否准确；
8.对年末应收账款余额进行了函证及期后回款测试。
（二）年审管帐师意见
通过实行以上核查门径，年审管帐师以为公司2023年度前五大客户清楚的情况信得过准确。经收集核查等，其均非公司关联方，前五大客户合座保持相对壮健，联系变动系经常交易合营波动影响客户治安所致，公司与其合营具备交易合感性。
公司2023年度前五大应收账款清楚的情况信得过准确，经收集核查等，其均非公司关联方，亦非失信被实行东谈主；公司期末应收账款前五名对象资信经常，期后回款比例较高，其中：京东集团应收账款余额尚未一齐收回，该欠款因该神色退换及神色团队东谈主员变动所致，导致尚未按期回款，公司现在正在积极疏通催款事项。公司已于2023年年末按照账龄春联系应收账款计提坏账准备，计提充分、合理。
营业收入同比下落而应收账款限制未出现彰着缩减，主要系扣头券代运营业务陈诉期内下落较大，扣除扣头券的影响后，公司应收账款盘活率同比基本持平、略有栽培；引诱2023年应收账款账龄情况、单项计提坏账准备情况及期后回款情况来看，物化现在议价智商及回款情况未出现彰着恶化的情形。
二、对于其他事项
4.对于其他非流动金融财富。年报领路，其他非流动金融财富期末余额1.32亿元，占总财富比例达8.08%，波及赣州数字产业基金、乐享繁花股权、珠海青稞浦江基金等，均为近两年新增投资。陈诉期内公允价值变动损益为-106.13万元。
请公司：（1）补充清楚投资赣州数字产业基金和珠海青稞浦江基金的翔实情况，包括但不限于投资布景、投资时期、持股比例、来回敌手方及与公司关联关系、来回对价及依据，以及物化现在上述两家基金投资企业的类型、基本情况、筹办情况等，并说明计入其他非流动金融财富的依据及后续计量情况，投资时间公允价值变动情况，联系管帐处理是否相宜《企业管帐准则》的法则；（2）补充清楚乐享繁花股权投资的具体投资内容、主要合同条件等情况，将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富的依据，并对比商场上往往所收受的、同业业可比公司往往所收受的估值方法及主要参数，说明公司所收受的估值方法是否有较大相反；（3）引诱公司业务发展联想，说明公司进行上述投资的原因及合感性，并引诱近两年公司事迹下滑、货币资金余额持续减少等情况，说明持续进行大额投资是否会对公司经常筹办产生影响。
请年审管帐师、重组稳重财务照看人对前述问题发表意见。
公司恢复：
（一）公司参与投资私募股权基金情况
为纵欲发展数字经济，推动数字产业化、产业数字化，以数字经济赋能公司主营业务，进一步栽培公司财富运营管明智商，助力地区数字经济产业发展及区域产业升级转型，履行企业社会使命、更好推动大破钞行业发展，公司于2022年6月、2023年11月先后以财务投资东谈主身份参与建造赣州发展米度数字经济产业基金（有限合伙）（以下简称“赣州数字产业基金”）、珠海青稞浦江私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海青稞浦江基金”）。
放抄本公告清楚日，公司累计上前述私募投资基金实缴12，900万元。
1.赣州数字产业基金
（1）基金简介
赣州数字产业基金系由北京米度私募基金治理有限公司、赣州发展投资基金治理有限公司等联合发起的商场化运营的私募产业投资基金，于2022年7月端庄建造。该基金主要投资标的围绕数字经济产业布局，重心投资互联网电商生态企业、电商服务机构、交易数字化企业、新破钞品牌等边界。基金限制2亿元东谈主民币，其中公司出资9，000万元东谈主民币，出资比例为45%。依据中国证券投资基金业协会磋议公示信息，该基金备案编号为STX644，现在处于正在运作景色。
（2）基金合伙情面况
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除共同投资外，公司与基金的其他合伙东谈主之间不存在关联关系。
（3）投资企业的情况
根据赣州数字产业基金治理东谈主提供的信息，放抄本公告清楚日，赣州数字产业基金对外投资企业及基本信息如下：
①上海丰充行电子商务有限公司（以下简称“丰充电商”）
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放抄本公告清楚日，其股权结构如下：
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丰充电商创立于2015年，主要筹办大闸蟹等联系食物的加工、销售。根据基金治理东谈主提供的信息，丰充电商2023年全年营业收入为2，064.41万元（未经审计）。
②湖南长坡商贸有限公司（以下简称“长坡商贸”）
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放抄本公告清楚日，其股权结构如下：
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注：依据基金治理东谈主提供的材料，赣州数字产业基金于2023年12月进行本次投资，持股比例为15.48%。放抄本公告清楚日，长坡商贸尚未就赣州数字产业基金投资事项相应办理工商变更，公司要求基金治理东谈主督促长坡商贸实时办理联系手续，细心联系股权风险。
长坡商贸创立于2022年，主要筹办文旦饮品的研发、销售。根据基金治理东谈主提供的信息，长坡商贸2023年全年营业收入为214.48万元（未经审计）。
③上海令妍生物科技有限公司
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放抄本公告清楚日，其股权结构如下：
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上海令妍成立于2021年，主营业务为仿生护肤居品、外敷好意思容和内服抗衰的居品研发、坐褥、销售。根据基金治理东谈主提供的信息，上海令妍2023年全年经审计营业收入为899.51万元。
2.珠海青稞浦江基金
（1）基金简介
珠海青稞浦江基金系由深圳青稞私募股权投资基金治理有限公司发起的商场化运营的私募股权投资基金，于2023年12月端庄建造。该基金投资聚焦大破钞边界，限制1亿元东谈主民币，其中公司首期出资3，900万元东谈主民币，认缴比例为49%。依据中国证券投资基金业协会磋议公示信息，该基金备案编号为SAER08，现在处于正在运作景色。
（2）基金合伙情面况
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公司第九届董事会稳重董事李青阳女士、文东华先生其时兼任宁波浦润之控股股东安徽开润股份有限公司稳重董事；宁波浦润关联方范劲松通过上海渲曦企业治理盘考事务所（有限合伙）障碍持有0.26%公司股份，根据《上海证券来回所股票上市公法》第6.3.3条之法则，公司与宁波浦润不存在关联关系。公司与基金的其他合伙东谈主之间亦不存在关联关系。
（3）投资企业的情况
根据基金治理东谈主提供的信息，物化2023年12月31日，珠海青稞浦江基金未对外投资。放抄本公告清楚日，珠海青稞浦江基金对外投资2家企业，基本情况如下：
①维京（大连）治理盘考有限公司
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放抄本公告清楚日，其股权结构如下：
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大连维京成立于2016年，主要通过服务商和直营大客户拓展实体商家合营，为商家提供直连抖音、快手、小红书、视频号的全域流量处罚决策，收入来源主要包括：商家的技巧服务费、服务商的治理服务费、新媒体账号的收入。根据基金治理东谈主提供的信息，大连维京2023年全年营业收入为1，452.98万元（未经审计）。
②上海摩象
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放抄本公告清楚日，其股权结构如下：
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注：前述联系方持股比例保留少许点后两位列示，具体情况以试验为准。
上海摩象成立于2016年5月18日，是一家专注于测度机视觉，以破钞级智能硬件为中枢业务的小米生态链企业。根据基金治理东谈主提供的信息，上海摩象2023年全年经审计营业收入为8，202.99万元。
3.管帐处理
（1）公司未将上述基金纳入归并报表范围相宜联系法则
根据《企业管帐准则第33号逐一归并财务报表》，以欺压动作归并的单一基础，并明确法则欺压组成的3个要素，即：①主导被投资者的权力；②濒临被投资者可变陈诉的风险或取得可变陈诉的权力；③利用对被投资者的权力影响投资者陈诉的智商。
公司对赣州数字产业基金及珠海青稞浦江基金不组成欺压，具体分析如下：
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综上情况，公司在上述两个基金的投委会中各寄予别称代表，但不具备主导基金要紧决策的智商，投资公约商定收益分派与各有限合伙东谈主优先级同样，同期公司无法通过投委会表决或其他体式影响投资收益。因此公司判断不具有欺压上述基金的情形，故不纳入归并范围。
（2）上述基金列示为其他非流动金融财富相宜联系法则
根据《企业管帐准则》和公司的管帐政策“11、金融器具”之“（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富”所述：
“本集团将以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富除外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。此外，在运转证据时，本集团为了排斥或显赫减少管帐错配，将部分金融财富指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。对于此类金融财富，本集团收受公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。本集团将对其莫得欺压、共同欺压和要紧影响的权益器具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为来回性金融财富；自财富欠债表日起预期持有逾越一年的，列示为其他非流动金融财富。”
公司对于赣州数字产业基金及珠海青稞浦江基金投资的治理宗旨为增多业务协同、增强商场竞争力，同期公司议论动作财务投资东谈主恒久持有联系基金份额，参与产业发展，故该等投资基金分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，并按其他非流动财富列示。
（3）后续计量情况
投资时间公司获取了赣州数字产业基金、珠海青稞浦江基金的财务陈诉，物化陈诉期末，该等基金对外投资的企业均未发现减值迹象，因此按投资基金的净财富动作公允价值进行计量。2023年，因前述基金计提治理费，导致前述基金公允价值发生变化，公司对应计提公允价值变动损益。具体如下：
①依据赣州数字基金提供的审计陈诉，其经审计期末净财富19，604.65万元，净财富的变动主要系基金计提治理用度。公司持有45%份额对应的净财富为8，822.09万元，运转投资成本为9，000万元，累计公允价值变动-177.91万元，2022年度公允价值变动损益-71.78万元，2023年度公允价值变动损益-106.13万元。
②珠海青稞浦江基金投资发生在2023年12月，其经审计期末净财富为7，921.24万元，净财富变动主要为进款利息，相较于运转投资未发生减值。
（二）公司对外收购股权情况
1.投资的基本情况
2022年12月，公司子公司上海中彦信息科技有限公司（以下简称“上海中彦”）以东谈主民币500万元的对价从上海煦芸企业治理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海煦芸”）取得了其持有的乐享繁花（险峻租车）93，380股股份，占乐享繁花股份比例为0.1540%。
乐享繁花成立于2014年，为一家主营互联网汽车租借的企业，旗下领有转移互联网分享汽车租借平台“险峻租车”。乐享繁花历轮投资东谈主主要包括但不限于真格基金、太平洋财险、经纬创投、京东金融、上海海外集团、中信建投、赫斯特本钱、策源、杭州金投等。依据公开信息，险峻租车业务粉饰寰球300余个城市，在线用户玩忽2，000万。
公司开展股权来回时，经公开信息检索、里面核查，上海煦芸与公司不存在关联关系，且来回金额、占比有限，公司依据其时灵验的《上海证券来回所股票上市公法》《公司法则》及《公司要紧事项决策治理轨制》等法则，于2022年12月信总司理办公会审批后实施该股权投资来回。
合同主要条件：（1）股权转让：上海煦芸容或将其持有的乐享繁花93，380股股份，占乐享繁花股份比例为0.1540%转让给上海中彦；（2）股权转让价款：两边细目的转让价钱为东谈主民币500万元；（3）付款方式：一次性支付；（4）出让方权力义务：上海煦芸保证其转让的股权明晰、无争议，未被冻结或查封，并免遭第三东谈主追索；（5）受让方权力义务：上海中彦承认乐享繁花《公司法则》，保证按《公司法则》法则履行义务和使命；（6）违约使命：包括滞纳金和违约金；（7）磋议税费的背负：股权转让过程中发生的税费由两边各自承担。
公司投资后享有的主要股东权力：（1）依据《公司法》联系法则享有相应的股东权力；（2）反稀释条件：若是乐享繁花发生拟议增资，且新认购价钱低于前轮投资者的原认购价钱，则前轮投资者有权按照加权平均的反稀释条件赢得反稀释保护；（3）股权赎回：在特定赎回事件发生后，投资东谈主有权要求乐享繁花赎回其持有的部分或一齐注册本钱；（4）股权转让适度：在未赢得无数投资东谈主书面容或的情况下，乐享繁花独创东谈主团队不得转让其所持有的乐享繁花股权，除非转让系依据合同商定进行；（5）结伴期限：乐享繁花的筹办期限为三十年，自营业牌照初度签发之日起算。
2.来回作价
2022年12月，公司通过购买上海煦芸持有的乐享繁花股份完成本次投资。因联系股权占标的企业比例较低，且来回金额较小，未达到《上海证券来回所股票上市公法》《公司法则》及《公司要紧事项决策治理轨制》法则的要紧措施，故公司未对该次来回标的股权进行财富评估。
公司与来回敌手方参考商场通例谈判方式，其时以乐享繁花最近一次（2021年12月）融资来回估值35.02亿元东谈主民币为基础，谈判来回系原有股份转让，两边协商细目来回对价为500万元（对应合座来回估值约为32.47亿元东谈主民币），公司该次股权来回估值为前轮融资估值的93%把握，订价具有一定依据。
3.联系管帐处理
根据《企业管帐准则》和公司的管帐政策“11、金融器具”之“（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富”所述：
“本集团将以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富除外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。此外，在运转证据时，本集团为了排斥或显赫减少管帐错配，将部分金融财富指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。对于此类金融财富，本集团收受公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。本集团将对其莫得欺压、共同欺压和要紧影响的权益器具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为来回性金融财富；自财富欠债表日起预期持有逾越一年的，列示为其他非流动金融财富。
本集团对其莫得欺压、共同欺压和要紧影响的权益器具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为来回性金融财富；自财富欠债表日起预期持有逾越一年的，列示为其他非流动金融财富。”
公司对乐享繁花股权占比为0.1540%、未寄予董事或治理东谈主员、不参与其筹办决策。虽公司第九届稳重董事李青阳、稳重董事虞吉海同期兼任乐享繁花的稳重董事，但前述稳重董事任职时期早于公司投资时期且不参与日常筹办治理，联系稳重董事职务亦非本公司寄予、亦不受本公司观点影响从而影响其在乐享繁花的履职。因此，公司对乐享繁花不存在要紧影响。公司投资的目的为增多业务协同、增强商场竞争力，同期公司议论以财务投资东谈主身份持有该股权，故该等股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，以取得成本动作运转入账价值，并按其他非流动财富列示。
（三）公司对外投资的目的为透露业务协同效应、分散投资风险、增强商场竞争力、增强投资智商等，不会对经常筹办产生不利影响。
1.公司主要基于贯彻公司联系政策、行业发展趋势、透露业务协同效应、分散投资风险、增强商场竞争力、增强投资智商等原因开展对外投资
（1）贯彻公司合座政策。近几年，公司政策联想及栽培中枢竞争力联想中均说起合理透露资金建立的作用，加大对数字经济边界的投资。公司通过自主决策或借助外部专科投资团队，寻求优质标的进行股权投资，打造数字经济红利下的新破钞品牌，完善互联网电商生态，作念好产业高卑劣行业资源整合，从而达到产业一体化协同效应和资源互补效应，提高公司价值。
（2）顺应行业发展变化及趋势。连年来，跟着互联网行业形式变动、电商生态变化、数字化及新破钞形态演进，灵验触达用户终局或产业终局并与之深度绑定成为新的趋势。对外平直或障碍投资、孵化品牌或产业端企业属于业内投资趋势，不错更好地孵化新破钞品牌群体、拓展触达用户，有助于公司收拢行业发展的机遇，已毕业务的扩展和增长。
（3）透露业务协同、增强商场竞争。通过平直股权投资或基金对外投资，公司不错与新破钞品牌、坐褥制造型企业建立合营关系，不仅不错匡助公司获取更多的商场信息和资源，还不错通过合营栽培公司的服务质料和用户体验，形成业务协同效应。通过投资，公司不错更潜入地了解电商、出行、破钞及联系边界的革命和发展趋势，从而增强自身的商场竞争力。同期，投资也不错匡助公司探索新的业务模式和增长点，为公司的长久发展奠定基础。
（4）分散投资风险。以平直投资或障碍投资方式投资不同标的，不错稳健公司资金的长、中、短期投资需要，分散投资风险。同期，公司借助专科投资治理机构、产业投资基金以及联合其他投资东谈主资金，不错已毕不同标的、侧重的股权投资，有助于公司在不同边界进行风险分散，缩短单一投资、单一决策视角可能带来的风险。
（5）栽培公司投资智商及资金运营治理水平。公司现款储备相对充足，公司但愿通过对股权投资、判辨居品、基金居品等，建立多元投资组合，栽培自身资金利用效率及投资智商。其中，通过基金投资故意于进一步拓宽公司投资平台，公司有望借助专科投资机构栽培公司投资智商。
总而言之，公司开展对外投资是基于公司业务发展联想和商场发展趋势的政策决策，有助于公司顺应变化、扩展协同、栽培运营治理水平，协助已毕业务增长、获取投资收益、分散投资风险等，增强商场竞争力宗旨。
2.联系投资未对公司筹办行径产生不利影响
公司持续温雅与自身行业联系的新兴产业发展趋势和商场需求，积极投资具有后劲的革命型企业或神色，已毕产业协同，栽培自身筹办智商及盈利智商，联系投资匡助公司在数字产业、新兴行业进行布局，为公司业务发展提供助力。
物化2023年12月31日，公司货币资金余额为3.85亿元东谈主民币，可使用的银行授信额度5，000万元东谈主民币，且公司筹办现款流随机欢乐公司日常筹办行径需要，已投神色剩余待支付款珠海青稞浦江基金投资金额1，000万元。公司进行联系投资未对公司经常筹办行径产生不利影响。
稳重财务照看人恢复：
（一）稳重财务照看人的核查门径
1.查阅公司2023年度里面欺压自我评价陈诉、年审管帐师出具的2023年度里面欺压鉴证陈诉等文献；
2.访谈公司治理层，了解公司对外投资的投资布景、投资时期、持股比例、来回敌手方及与公司关联关系、来回对价及依据等，了解公司联系投资的开销是否会影响公司的经常筹办；
3.获取并查阅公司与赣州数字产业基金、珠海青稞浦江基金、乐享繁花的投资公约及投资条件、基金备案信息，公司对外投资公告，复查春联系投资的管帐处理是否相宜《企业管帐准则》的法则；
4.通过公开网站查询被投资企业的工商信息，并查阅被投资公司的管帐报表；
5.获取并复核年审管帐师对被投资公司的主要财富（货币资金）的余额进行的函证门径。
（二）稳重财务照看人的核查意见
1.公司已补充清楚赣州数字产业基金和珠海青稞浦江基金的翔实情况以及物化现在上述两家基金投资企业的类型、基本情况、筹办情况等、物化现在上述两家基金投资企业的类型、基本情况、筹办情况等；为以数字经济赋能公司主营业务，进一步栽培公司财富运营管明智商等，公司于2022年6月、2023年11月先后以财务投资东谈主身份参与建造赣州数字产业基金、珠海青稞浦江基金，公司与基金的其他合伙东谈主之间不存在关联关系；公司在赣州数字产业基金的出资比例为45%，在珠海青稞浦江基金的出资比例为49%，不波及原有股权转让。赣州数字产业基金重心投资互联网电商生态企业、电商服务机构、交易数字化企业、新破钞品牌等边界，放抄本核查意见出具日，对外投资3家企业；珠海青稞浦江基金投资聚焦大破钞边界，放抄本核查意见出具日，对外投资2家企业。公司对于赣州数字产业基金及珠海青稞浦江基金投资的治理宗旨为增多业务协同、增强商场竞争力，同期公司议论动作财务投资东谈主恒久持有联系基金份额，参与产业发展，故该等投资基金分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，并按其他非流动财富列示。投资时间公司获取了赣州数字产业基金、珠海青稞浦江基金的财务陈诉，物化陈诉期末，该等基金对外投资的企业均未发现减值迹象，因此按投资基金的净财富动作公允价值进行计量，2023年，因前述基金计提治理费，导致前述基金公允价值发生变化，公司对应计提公允价值变动损益；联系管帐处理相宜《企业管帐准则》的法则；
2.公司已补充清楚乐享繁花股权投资的具体投资内容、主要合同条件等情况；2022年12月，公司子公司上海中彦以东谈主民币500万元的对价从上海煦芸取得了其持有的乐享繁花93，380股股份，占乐享繁花股份比例为0.1540%。公司对乐享繁花持股比例低、未寄予董事或治理东谈主员、不参与其筹办决策，虽公司第九届稳重董事李青阳、稳重董事虞吉海同期兼任乐享繁花的稳重董事，但前述稳重董事任职时期早于公司投资时期且稳重董事不参与日常筹办治理，联系稳重董事职务亦非本公司寄予、亦不受本公司观点影响从而影响其在乐享繁花的履职，因此公司对乐享繁花不存在要紧影响。公司投资的目的为增多业务协同、增强商场竞争力，同期公司议论动作财务投资东谈主恒久持有该股权，故该等股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，以取得成本动作运转入账价值，并按其他非流动财富列示；2022年12月，公司通过购买上海煦芸持有的乐享繁花股份完成本次投资。因联系股权占标的企业比例较低，且来回金额较小，公司未对该次来回标的股权进行财富评估。公司与来回敌手方参考商场通例谈判方式，以乐享繁花最近一次（2021年12月）融资来回估值35.02亿元东谈主民币为基础，谈判来回系原有股份转让，两边协商细目来回对价为500万元（对应合座来回估值约为32.47亿元东谈主民币），公司该次股权来回估值为前轮融资估值的93%把握，订价具有一定依据；
3.公司开展对外投资是基于公司业务发展联想和商场发展趋势的政策决策，有助于公司顺应变化、扩展协同、栽培运营治理水平，协助已毕业务增长、获取投资收益、分散投资风险等，增强商场竞争力宗旨；公司持续温雅与自身行业联系的新兴产业的发展趋势和商场需求，积极投资具有后劲的革命型企业或神色，已毕产业协同，栽培自身筹办智商及盈利智商，联系投资匡助公司在数字产业、新兴行业进行布局，为公司业务发展提供助力，具备合感性；物化2023年12月31日，公司货币资金余额为3.85亿元东谈主民币，可使用的银行授信额度5，000万元东谈主民币，且公司筹办现款流随机欢乐公司日常筹办行径需要，已投神色剩余待支付款珠海青稞浦江基金投资，金额1，000万元，公司进行联系投资未对公司经常筹办行径产生不利影响。
年审管帐师恢复：
（一）年审管帐师的核查门径
1.了解公司对外投资联系里面欺压的联想，包括但不限于投资立项、投资款审批等，并测试关节里面欺压运行的灵验性；
2.访谈公司治理层，了解公司对外投资的联系原因以及对外投资神色的产业发展联想情况等，了解公司联系投资的开销是否会影响公司的经常筹办；
3.获取并查阅公司与赣州数字产业基金、珠海青稞浦江基金、乐享繁花的投资公约及投资条件，判断春联系投资的管帐处理是否相宜《企业管帐准则》的法则；
4.获取被投资公司的管帐报表，判断公司对被投资公司的公允价值计量是否准确且合理；
5.对被投资公司的主要财富（银行进款）的余额进行查验并函证。
（二）年审管帐师意见
通过实行以上核查门径，年审管帐师以为公司对该等投资基金、乐享繁花股权投资的管帐处理相宜《企业管帐准则》的法则。
5.对于研发。年报领路，公司2023年基于东谈主工智能技巧斥地了电商导购APP“如意”，可通过AI对话的交互方式为用户提供购物问答、冷酷清单、全网比价、评价索取、评测团聚等网购服务，2023年研发插足3，711.97万元，一齐为用度化研发插足，2022年为4，026.62万元，同比下落7.81%；研发东谈主员相较于2022年度陈诉数据下落16东谈主，较客岁同期下落了22.86%，中枢技巧东谈主员下野2东谈主。
请公司：（1）补充清楚公司斥地“如意”APP的具体模式（自研或委外斥地）、所需中枢技巧、斥地难度等，如为自研，说明具体斥地东谈主员的专科布景、从事斥地做事年限等信息，并引诱公司主营业务不波及东谈主工智能技巧、陈诉期内研发插足下落、研发东谈主员减少等情况，说明公司是否具备相应研发智商；如波及委外斥地，说明联系合营方的称呼、是否为关联方、斥地东谈主员配备、过往斥地居品等信息；（2）列示陈诉期内研发插足的具体明细，并说明是否与“如意”APP斥地难度、程度相匹配。
请年审管帐师、重组稳重财务照看人对前述问题发表意见。
公司恢复：
（一）公司系基于东谈主工智能技巧自研为主斥地“如意”APP等应用型居品，不波及大模子、算力芯片等底层技巧斥地，公司斥地东谈主员欢乐神色研发需求，具备相应研发智商。
1.如意APP研发基本情况
2023年头，公司基于对智能保举技巧的恒久追踪，引诱生成式东谈主工智能的发展动向，启动以东谈主工智能技巧为底层守旧，利用公司垂直数据熟练导购边界的保举模子。公司东谈主工智能应用联系研发仅波及应用层居品斥地，不波及大模子、算力芯片等底层技巧或居品研发。神色资源建立决策简要如下：（1）大模子调用主要为公司采购熟练的第三方大模子技巧，利用API等接口接入；（2）算力主要为公司租借国内率先的云算力平台，放抄本公告清楚日无自有或自购算力芯片部署；（3）保举算法及模子熟练数据主要来源于公司鸠合、自研；（4）电商平台对接主要为公司与主流电商平台的数据接口。
陈诉期内，公司研发了电商导购应用居品“如意”，研发模式以自研为主。现在功能包括：（1）根据全网的导购信息，针对用户在购物场景下遭逢的常识性问题给出全面恢复；（2）根据用户的购物要求，分析其品牌、预算、场景等需求，提供全网的商品智能保举；（3）针对保举的商品提供特等优惠券、返现等优惠。
放抄本公告清楚日，“如意”APP已在应用商场上线，同期联系居品功能亦镶嵌公司返利APP，联系应用已完成生成式东谈主工智能（大模子）备案。公司已恳求软件著述权并获登记，包括：昶廿如意导购安卓版软件（登标识：2023SR0595372）、昶廿AI如意省安卓端软件（登标识：2024SR0406256）。
2.斥地模式、中枢技巧及斥地难度概述
公司“如意”APP属于东谈主工智能联系的应用层居品斥地，系面前东谈主工智能边界主流研发标的逐一应用层研发。陈诉期内，公司对“如意”等应用斥地以自主研发模式为主。
引诱公司研发教悔，基于东谈主工智能的导购应用中枢技巧主要包括：（1）AI对话技巧：利用当然言语处理技巧，通过对用户发问的分析，观点用户的动机；（2）意图识别：使用大言语模子对用户意图进行识别；（3）商品常识抽取与匹配：持取全网商品的文章和常识，索取有用信息或数据，通过抽取联系标签，并与商品库匹配，索取并输出商品常识；（4）商品保举算法交融，通过将东谈主工智能生成内容与商品数据匹配，并引诱用户需求进行保举算法交融，输出灵验保举商品或麇集；（5）输出内容安全可控，相宜技巧及安全法度。
公司东谈主工智能应用居品斥地不属于大模子、算力芯片等基础、要紧、中枢技巧斥地，应用本人合座难度相对适中。由于斥地波及当然言语处理、机器学习和大数据分析技巧，仍具有斥地难度及技巧门槛，具体如下：（1）应酬“东谈主工智能幻觉”问题，即东谈主工智能可能生成貌似合理连贯，但同输入问题意图不一致、同世界常识不一致、与现实或已知数据不相宜或无法考据的内容，公司需约束测试退换以已毕内容输出相宜现实、安全要求，以及为用户提供信得过、可靠的购物保举等服务；（2）对电商联系数据进行识别、清洗，自主已毕剔除告白、软文等信息，从而为用户提供高效、客不雅的导购决策、冷酷清单等服务；（3）构建交互导购服务对话，使东谈主工智能大模子从导购的角度与用户进行对话，并缩短数据、信息或传输的阻误或中断；（4）建立完善且动态更新的商品库、动态上架售卖信息，除传统的商品参数、价钱等信息外，补充完善用户评价、达东谈主评测、视频动态等信息；（5）对东谈主工智能大模子进行约束调试，匹配用户需求与电商数据。
3.斥地团队情况
（1）如意东谈主工智能神色研发团队情况
陈诉期内，公司将研发东谈主力、财力麇集投向“如意”APP等神色斥地，团队由资深斥地东谈主员组成，大部分红员领有10年以上的斥地教悔，专科布景涵盖测度机科学和东谈主工智能等边界。简要情况如下：
■
注：以上为“如意”神色中枢研发东谈主员，除上表外，有部分东谈主员参与“如意”神色的扶持研发做事。物化2024年5月31日，公司东谈主工智能神色研发东谈主员26东谈主，占研发东谈主员总和的49%，另有11名研发东谈主员兼职或扶持守旧东谈主工智能神色研发。
综上，公司研发团队东谈主员转移客户端、尤其是电商导购转移客户端斥地教悔丰富，专科布景及教悔相宜神色研发需求。
（2）公司技巧团队退换及中枢技巧东谈主员下野情况
陈诉期内，联系技巧东谈主员数目同比下落16东谈主，较客岁同期下落22%，主要由于公司实施业务退换、组织架构退换、研发重心神色退换等身分，导致技巧东谈主员团队变化，此外，公司2名中枢技巧东谈主员在陈诉期内下野（其中1东谈主系个东谈主原因主动下野）。前述退换东谈主员未参与公司“如意”APP研发，其下野未对公司“如意”APP研发变成不利影响。
同期，如前所述，公司开展的东谈主工智能技巧斥地系应用居品层面斥地，在通盘这个词产业链处于相对卑劣的阶段，斥地难度适中，且公司具备丰富的电商信息的大数据鸠合、个性化保举算法的技巧储备，基于外购的东谈主工智能大模子，配备了具有专科布景及教悔的研发团队，随机胜任“如意”APP的斥地做事。
（二）2023年，公司对“如意”APP保持较高插足，联系神色斥地难度及程度具有匹配性。
1.研发插足组成
2023年，公司研发插足3，711.97万元，其中如意APP联系研发用度插足909.62万元，列示如下：
单元：万元东谈主民币
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如前表所述，2023年，“如意”APP动作公司重心研发神色，研发插足居公司各研发神色首位，占公司研发开销的比例接近25%。
同期，公司还通过设定专项研发神色组、开展全员东谈主工智能神色培训、组织中枢高管前去好意思国磨真金不怕火交流等方式、推广东谈主工智能绩效旁观、扩容云测度服务等，加强公司东谈主工智能应用研发的组织、财力、东谈主力及技巧保险。
2.研发插足与斥地难度、程度的匹配性
（1）东谈主工智能应用神色斥地不等同于东谈主工智能斥地。公司以斥地东谈主工智能应用居品为主，不波及大模子、算力芯片等底层技巧或居品斥地。相较于后者，应用居品研发难度显赫低于大模子、算力芯片等底层基础技巧的研发难度。公司利用外购、租借等方式赢得相对熟练东谈主工智能大模子技巧、算力云平台技巧决策，不错灵验处罚底层技巧斥地难度较大、周期长的问题，同期也不错更好地利用东谈主工智能技巧赋能自身上风神色。
（2）公司具有一定智能保举技巧储备。公司多年引诱业务开展用户数据和保举算法研究，多维度尝试进行商品个性化保举。公司在保举算法方面鸠合专利如下：基于大数据的终局信息保举方法（专利号：CN 111859150 B）、一种基于云测度的电子商务平台商品智能保举治理系统（专利号：CN 112396496 B）。公司不错利用、模仿第三方熟练的东谈主工智能技巧，进一步栽培本公司商品智能保举的智商。
（3）公司研发宗旨中枢为基于新一代东谈主工智能的商品导购应用，具有可行性。公司在传统在线导购、商品常识、商品数据、电商平台对接上具有上风，不错逐项处罚基于东谈主工智能的导购应用研发关节点、获取联系中枢技巧，在大模子基础上斥地垂直边界的常识熟练、内容输出及商品保举方面具有技巧可行性，公司联系研发团队智商与神色研发难度具有匹配性。
（4）研发插足、周期及研发后果具有匹配性。公司在2023年完成了“如意预览版”APP的斥地及上线做事，主要时点如下：
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依据公开信息或公开报谈，公司“如意”APP神色研发程度、上线或备案程度，与比较同业业访佛应用居品比较，居于相对率先的位置。
综上，公司“如意”APP研发东谈主员及用度插足与神色斥地难度及程度具有匹配性。
稳重财务照看人恢复：
（一）稳重财务照看人的核查门径
1.查阅公司2023年度里面欺压自我评价陈诉、年审管帐师出具的2023年度里面欺压鉴证陈诉等文献；
2.获取公司研发用度金额及具体组成、获取按研发神色分管的研发用度明细表，抽查联系原始证据、合同或订单、用度计提表、发票、银行回单等；
3.抽查“如意”APP研发插足联系原始证据、合同或订单、用度计提表、发票、银行回单等；
4.访谈负责公司联系业务的治理层及研发东谈主员，了解“如意”APP研刊行径的具体内容，包括但不限于波及的中枢技巧、斥地难度、研发做事程度、研发东谈主员组成情况及专科布景、公司技巧团队退换及中枢技巧东谈主员下野情况、研发后果等，并取得联系专利、软件著述权文凭。
（二）稳重财务照看人的核查意见
1.2023年，公司研发了电商导购应用居品“如意”，研发模式以自研为主，公司已补充清楚具体斥地东谈主员的专科布景、从事斥地做事年限等信息。公司基于对智能保举技巧的恒久追踪，引诱生成式东谈主工智能的发展动向，启动以东谈主工智能技巧为底层守旧，引诱公司垂直数据熟练导购边界的保举模子。公司东谈主工智能应用联系研发仅波及应用层居品斥地，不波及大模子、算力芯片等底层技巧或居品研发。放抄本核查意见出具日，“如意”APP已在应用商场上线，同期联系居品功能亦镶嵌公司返利APP，联系应用已完成生成式东谈主工智能（大模子）备案。公司已恳求软件著述权并获登记，包括：昶廿如意导购安卓版软件（登标识：2023SR0595372）、昶廿AI如意省安卓端软件（登标识：2024SR0406256）。“如意”APP所应用中枢技巧包括AI对话技巧、意图识别、商品常识抽取与匹配、商品保举算法交融等，公司东谈主工智能应用居品斥地不属于大模子、算力芯片等基础、要紧、中枢技巧斥地，应用本人合座难度相对适中。由于斥地波及当然言语处理、机器学习和大数据分析技巧，仍具有斥地难度及技巧门槛。公司“如意”APP研发团队由资深斥地东谈主员组成，大部分红员领有10年以上的斥地教悔，专科布景涵盖测度机科学和东谈主工智能等边界，转移客户端、尤其是电商导购转移客户端斥地教悔丰富，专科布景及教悔相宜神色研发需求。固然2023年公司实施业务退换、组织架构退换、研发重心神色退换等身分，导致技巧东谈主员团队东谈主员变化，但2023年退换东谈主员未参与公司“如意”APP研发，其下野未对公司“如意”APP研发变成不利影响，“如意”APP动作公司重心研发神色，研发插足居公司各研发神色首位，占公司研发开销的比例接近25%；
2.公司已补充清楚陈诉期内研发插足的具体明细；谈判到东谈主工智能应用神色斥地不等同于东谈主工智能斥地，应用居品研发难度显赫低于大模子、算力芯片等底层基础技巧的研发难度，同期公司具有一定智能保举技巧储备，在传统在线导购、商品常识、商品数据、电商平台对接上具有上风，在大模子基础上斥地垂直边界的常识熟练、内容输出及商品保举方面具有技巧可行性，公司联系研发团队智商与神色研发难度具有匹配性，“如意”APP斥地及上线做事程度与研发插足亦具有匹配性。综上，公司“如意”APP研发东谈主员及用度插足与神色斥地难度及程度具有匹配性。
年审管帐师恢复：
（一）年审管帐师的核查门径
1.了解公司研发用度核算的政策和联系里面欺压的联想，包括但不限于研发用度的审批、研发预算的欺压、研发立项等，并测试关节里面欺压运行的灵验性；
2.获取公司研发用度金额及具体组成，查验联系原始证据、合同或订单、报销单、发票、银行活水等，判断用度的信得过性、准确性；
3.访谈负责公司联系业务的治理层及研发东谈主员，了解“如意”APP研刊行径的具体内容，包括但不限于波及的中枢技巧、斥地难度、研发做事程度、研发东谈主员组成情况及专科布景、公司技巧团队退换及中枢技巧东谈主员下野情况、研发后果等，并取得联系专利、软件著述权文凭；
4.进行分析性门径，比较研发用度本期与前期的变动情况，并分析变动的原因；
5.获取公司各部门工资表，抽样查验研发东谈主员的薪酬披发情况及公司签署的做事合同，复核研发薪酬的归集及证据是否准确。
（二）年审管帐师意见
通过实行以上核查门径，年审管帐师以为2023年公司研发用度确实透露实、准确。引诱访谈及业务信息，公司“如意”APP研发东谈主员及用度插足与神色斥地难度及程度具有匹配性。
6.对于事迹承诺及补偿义务。年报领路，重组上市以来三年级迹承诺均未完成，2021年度至2023年度累计事迹承诺完成率仅40.57%。其中上海睿净企业治理盘考事务所（有限合伙）尚未履行2022年度补偿义务，公司已拿告状讼。
请公司切实稳妥鼓吹2023年级迹承诺补偿联系做事，督促事迹承诺方尽快履行补偿义务，并制定切实可行的追偿议论和实施措施，切实保护公司和中小投资者利益。
公司恢复：
（一）敦促联系方履行2022年级迹补偿的措施
针对上海睿净尚未履行补偿义务，公司已选拔必要技能和措施，鼓吹股份补偿事宜尽早实施，切实保护公司和中小投资者的利益。具体实施情况如下：
1.公司已依据要紧财富重组决策及盈利预测补偿联系公约，将事迹承诺补偿决策提交公司第九届董事会第十次会议、第九届监事会第八次会议、2022年年度股东大会审议，并取得股东大会对于办理事迹补偿决策联系事宜的授权。
2.公司依据与事迹承诺方签署的《盈利预测补偿公约》终点补充公约，在2022年年度陈诉公告后的30日内向各补偿义务东谈主发出邮件及书面文书，并持续通过邮件等体式进行疏通，敦促各补偿义务东谈主实时配合公司完成补偿股份回购刊开头续。公司已书面文书上海睿净联系事项。
3.针对上海睿净未在约依期限内完成补偿义务的情况，公司选拔迎面会谈、电话或短信疏通、线上疏通、发送邮件、微信音信教导、发送讼师函等方式，多线索、多渠谈与上海睿净试验欺压东谈主及管当事者谈主员进行疏通、教导、督促、函告等。
4.针对屡次友好疏通但仍未取得彰着进展的情况，公司向东谈主民法院拿告状讼。上海市崇明区东谈主民法院已于2024年5月13日立案受理联系案件，具体内容详见公司于2024年5月16日清楚的《对于事迹补偿回购股份实施进展的公告》（公告编号：2024-029），现在联系案件仍处于诉讼门径中。
5.放抄本公告清楚日，上海睿净持有公司股份数为6，580，677股，前述股份均为限售景色，且高于上海睿净应履行的2022年、2023年应补偿股份数2，054，866股、2，897，993股之和，公司审慎判断，上海睿净剩余股份不及以补偿的风险相对可控。上海睿净2022年未补偿股份数占公司昔日悉数应回购股份数的1.59%，占比较小、对公司事迹补偿决策影响相对较小。
6.针对上海睿净尚未履行事迹补偿义务事宜，公司建立了疏通申诉、催告文书、法律守旧、风险防控等措施，公司将持续选拔积极措施鼓吹事迹补偿、股份回购决策，简直向证券来回所、证券监督治理部门进行疏通与陈诉，主动、实时、持续履行好信息清楚义务，并塌实作念好与其他中小投资者的阐述疏通做事，以确保要紧财富重组决策及盈利预测补偿联系公约的严肃性，切实确保具有法律效率的股东大会决议得以贯彻实行，切实确保保重、捍卫公司终点他中小股东利益的做事落到实处。
（二）2023年级迹补偿决策实施情况
公司分袂于2024年4月25日、5月20日召开第九届董事会第十五次会议、第九届监事会第十二次会议及2023年年度股东大会，审议了《对于要紧财富重组事迹承诺方2023年度事迹补偿决策的议案》。
2024年4月27日，公司依据《公司法》及《公司法则》磋议法则，履行债权东谈主示知义务，详见公司同日清楚的《返利网数字科技股份有限公司文书债权东谈主公告》（公告编号：2024-016）。债权申报期（2024年4月27日至2024年6月11日）内，公司未收到债权东谈主的反璧债务或者提供相应担保的请求。
公司将积极敦促事迹补偿义务东谈主配合公司办理股份回购、刊出联系事宜，要求实时履行补偿义务，并加强与监管机关的疏通。如补偿义务东谈主出现拒却履行等情况，必要时公司将选拔法律行动，保重公司及中小股东正当权益。
三、其他说明及风险教导
1.行业波动风险。公司所处行业属于电子商务平台卑劣产业，互联网流量红利消退，拓展及保持用户成本上涨、难度增多；新兴电商平台高速膨胀，破钞者偏好变化，商家在传统电商平台的营销预算插足受到新兴电商平台的劝诱，行业濒临变革压力、周期波动的挑战，公司部分居品或服务受到影响而存在波动，收入和盈利下落的风险。公司将引诱行业发展趋势及自身上风，围绕企业稳健增长这一中枢宗旨，连续深化组织结构、治理机制、东谈主员团队退换，持续栽培自身筹办智商及盈利智商。请投资者充分谛视风险。
2.宏不雅经济及政策风险。互联网电商联系业务依靠于国内经济及破钞商场发展，宏不雅经济波动将导致互联网服务收入、告白收入和互联网服务业的其他升值业务收入出现一定程度的波动；当上搭客户需求较大幅度下滑或卑劣破钞者需求萎缩，将会导致企业短缺饱和资金购买电商导购服务、告白展示服务终点他互联网升值服务，或公司C端用户量萎缩。互联网升值服务受到国度联系法律、律例及政策的监管，监管政策的变动亦可能会以致公司筹办策略发生变化或退换。公司将密切温雅、积极应酬联系经常变动、退换。请投资者充分谛视风险。
3.新业务开拓风险。跟着转移互联网、大数据和东谈主工智能技巧的约束演进，在线导购行业的交易模式亦会约束变化。面对约束变化的用户需乞降商场环境，若是公司不行保持居品、服务及业务模式的约束革命及优化，则公司现存的居品、服务及业务模式可能难以稳健商场最新需求，濒临商场份额、业务收入或竞争力下落的风险。公司选拔积极措施应酬商场需求变化，但存在因业务革命、开拓而承担联系学习或试错成本的风险。请投资者充分谛视风险。
4.增量业务的交易波动风险。公司2023年根据试验情况，退换了筹办策略或拓展了联系增量业务，其中，社群拉新告白业务、展示类告白业务及中小商家技巧服务在2023年孝顺了一定比例的收入，该类业务均可能濒临交易竞争、交易运营波动的风险。社群拉新告白业务处于业务发展初期、客户较为麇集，虽期后业务收入持续，但能否保管高速增长仍存在一定不细目性。展示类告白大客户较为麇集、受告白主投放影响较大，期后因处于行业相对淡季，部分告白主投放框架公约尚未试验投放，展示类告白能否稳健拓展尚存在一定不细目性。中小商家技巧服务本人并非把持性业务，斥地者商场竞争热烈、大型平台公法话语权较强、中小商家付费智商相对有限等身分，均可能影响公司面向中小商家的联系平台技巧服务的拓展。请投资者充分谛视风险。
5.东谈主工智能应用居品联系风险。公司利用东谈主工智能技巧斥地“如意”APP等导购业务联系的居品或服务，联系东谈主工智能底层技巧、算力容量来源于第三方，均为非排他的合营，联系技巧居品不撤废存在被效法、替代的风险。同期，基于公司试验情况及联系居品能否被商地点经受、能否稳健互联网用户破钞民俗尚存在不细目性等谈判，公司对“如意”神色的插足相对有限。放抄本公告清楚日，东谈主工智能应用稳健化还在探索中，神色产生的收入及利润孝顺较小。公司提醒投资者谛视联系风险。
6.事迹补偿股份回购刊出风险。放抄本公告清楚日，公司因实施2022年级迹补偿决策，累计回购并刊出13家事迹补偿义务东谈主股份127，181，957股，剩余1家事迹补偿义务方上海睿净未在约依期限内履行股份补偿联系承诺，其2022年应补偿股份为2，054，866股，公司已向东谈主民法院拿告状讼，积极保重公司及股东正当权益。各补偿义务方2023年应补偿股份悉数为182，263，652股，联系手续正在办理中。最终收尾及具体时期进展存在不细目性。公司将密切温雅磋议进展，依据磋议法则实时清楚磋议信息。公司提醒投资者谛视联系风险。
7.数据征引、图示说明及风险。公司本恢复中部分数据、工商信息等援用自第三方信息，主要由第三方自行采样，公司在援用前述已选拔必要查证措施，受时期及核实方式所限，公司无法竣工确保援用自第三方的数据或信息的信得过、准确或齐全；数据测度可能因保留尾差变成公告内容与试验情况存在轻细相反，请投资者充分谛视风险。除公司自有常识产权外，本公告图示部分元素来源于公开收集或权力方授权，联系常识产权包摄于权力东谈主。本公告不组成任何平台、居品或业务比较告白，不具有任何商场评价或竞争步履意图，不具备任何昭示、默示地保举、不保举意见。
8.前瞻性陈阐发明。本恢复中包含了前瞻性阐发内容，包括公司揣度、期待翌日可能、行将发生的业务行径或筹办发展动态的阐发、或带有瞻望性的描写及分析等。因存在诸多可变身分或不可揣度身分，翌日试验收尾可能与这些前瞻性阐发存在相反。公司提醒强大投资者谛视，联系前瞻性阐发内容不组成公司对投资者的本质承诺，请谛视投资风险。
9.其他联系风险。因已知信息范围、时限相对有限，仍可能存在未被准确判断或充分识别的风险，公司亦将根据试验情况实时更新风险教导的内容，请投资者充分谛视风险。
公司通盘信息均以公司在指定的信息清楚媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》以及上海证券来回所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的信息为准，敬请强大投资者谛视投资风险。
特此公告。
返利网数字科技股份有限公司董事会
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